המפקח על הביטוח, ידין ענתבי, פרסם טיוטת חוזר בנוגע לחובת דיווח רבעוני לעמיתים בקופות גמל ולמבוטחים בקרנות פנסיה ובביטוח חיים בחברות ביטוח. על פי הטיוטה, יידרשו הגופים המוסדיים להרחיב את הדיווח למתכונת של דיווח רבעוני, ולא דיווח חד שנתי כפי שחויבו עד היום. דיווח זה ישלח לעמיתים בקופות גמל ולמבוטחים בקרנות פנסיה ובביטוח חיים בחברות ביטוח, תוך 30 ימים ממועד תום כל רבעון.

המפקח על הביטוח ציין כי המטרה היא להפוך את המידע הנוגע לחיסכון של העמיתים והמבוטחים למידע זמין, המועבר ללקוח מדי תקופה, בדומה למידע שהוא מקבל לגבי כספים ותשלומים אחרים שהוא משלם. תשלומים בגין חסכון פנסיוני מהווים חלק נכבד מההוצאה של משק הבית, ולכן, אין סיבה שהיקף המידע המסופק ללקוח יפחת מהיקף המידע שהוא מקבל בגין תשלומים וחסכונות אחרים שלו, כגון מידע על ניהול חשבון הבנק שלו, ניהול כרטיס האשראי שלו, תשלומי החשמל וכיו"ב.
באמצעות המידע, יתאפשר לעמיתים ולמבוטחים להגביר את כלי המעקב והבקרה המשמשים אותם לצורך ניהול החיסכון הפנסיוני שלהם.

הדיווח יכלול, בין היתר, פירוט ההפקדות לקופה או לפוליסה, מצב חשבון אישי בקופה או בפוליסה, ריכוז דמי ניהול שנגבו מהעמית או מהמבוטח, מידע לגבי ריכוז הפוליסות שיש למבוטח בחברת הביטוח, השינויים שחלו בתקנון ברבעון הרלוונטי ומידע לגבי הלוואות בקופה או בפוליסה, בדומה למידע הניתן לעמיתים ולמבוטחים במסגרת הדיווח השנתי.

הגופים המפוקחים התבקשו להגיב לטיוטת החוזר עד ליום 1 בנובמבר 2006.

• מצ"ב טיוטת החוזר
 

המפקח על הביטוח פרסם טיוטת חוזר המחייבת את הגופים המוסדיים להעביר דיווח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים

חוזר גופים מוסדיים 2006-346
סיווג: כללי <טיוטא>

דיווח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים - טיוטה
 

בתוקף סמכותי לפי סעיף 35 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 ולפי סעיף 36א לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), התשמ"א-1981, ומבלי לגרוע מהוראות חוזר ביטוח 2005-1-24, חוזר גמל 2004/6 וחוזרי פנסיה 2004/15, 2004/3 ו- 2000/4 שעניינם דיווח שנתי לעמיתים ולמבוטחים, הריני מורה כדלקמן:

1 . כללי
לצורך הרחבת הגילוי הנאות והשקיפות בניהול כספי העמיתים והמבוטחים, ומתוך מטרה להגביר את כלי המעקב והבקרה המשמשים את העמיתים והמבוטחים לצורך ניהול החיסכון הפנסיוני שלהם, נדרשים הגופים המוסדיים להרחיב את הדיווח הקיים גם למתכונת של דיווח רבעוני.

2 . הוראות דיווח
א. הדיווח הרבעוני למבוטחים בביטוח חיים הכולל מרכיב חיסכון יכלול את הסעיפים המפורטים להלן במתכונת הדיווח השנתי לפי חוזר ביטוח 2005-1-24, בהתאמות ובשינויים הנדרשים לתקופת הרבעון המדווח:
1) חלק 1–א' – ריכוז הפוליסות למבוטח;
2) חלק 1-ב' – מידע לגבי הלוואות;
3) חלק 1-ג' – אישורים למס הכנסה, מוטבים, ספח לעדכון פרטים אישיים  - למעט אישור לצורך מס הכנסה;
4) חלק 1-ד' – דברי הסבר לדו"ח ומילון מושגים;
5) חלק 2–א' – מצב חשבון אישי בפוליסה.

ב. הדיווח הרבעוני לעמיתים בקופות גמל (למעט קופת ביטוח, קרן פנסיה וקופת גמל מרכזית לקצבה) יכלול את הסעיפים המפורטים להלן במתכונת הדיווח השנתי לפי חוזר גמל 2004/6, בהתאמות ובשינויים הנדרשים לתקופת הרבעון המדווח:
1) חלק א' – מצב חשבון אישי בקופה;
2) חלק ג' – שינויים שחלו בתקנון הקופה;
3) חלק ד' - נתונים לגבי הלוואות, ביטוח חיים קבוצתי, מוטבים וספח לעדכון ותיקון פרטים.

ג. הדיווח הרבעוני למבוטחים בקרנות פנסיה חדשות מקיפות וקרנות פנסיה כלליות יכלול את הסעיפים המפורטים להלן במתכונת הדיווח השנתי לפי חוזר פנסיה 2004/15, בהתאמות ובשינויים הנדרשים לתקופת הרבעון המדווח:
1) חלק א' – מצב חשבון אישי בקרן;
2) חלק ג' – שינויים שחלו בתקנון הקופה;
3) חלק ד' – נתונים לגבי הלוואות;
4) חלק ה' – שאירים, מוטבים וספח לעדכון ותיקון פרטים אישיים;
5) חלק ו' – מונחים ודגשים לטבלאות.

ד. הדיווח הרבעוני למבוטחים בקרנות פנסיה ותיקות שבהסדר יכלול את הסעיפים המפורטים להלן במתכונת הדיווח השנתי לפי חוזר פנסיה 2004/3, בהתאמות ובשינויים הנדרשים לתקופת הרבעון המדווח:
1) חלק א' – ריכוז פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים;
2) חלק ג' – ספח לעדכון/ תיקון פרטים אישיים;
3) חלק ד' – הסברים לנתונים המופיעים בדו"ח ודגשים שונים בנוגע לזכויות המבוטח בקרן.

ה. הדיווח הרבעוני לעמיתים בקרנות פנסיה ותיקות מאוזנות אקטוארית יכלול את הסעיפים המפורטים להלן במתכונת הדיווח השנתי לפי חוזר פנסיה 2000/4, בהתאמות ובשינויים הנדרשים לתקופת הרבעון המדווח:
1) חלק א' – פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים למועד הדו"ח;
2) חלק ג' – ספח לעדכון/ תיקון פרטים אישיים.

3 . תדירות ואופן הדיווח
א. הגוף המוסדי ישלח לעמיתים ולמבוטחים את הדיווח הרבעוני, באמצעות הדואר, תוך 30 ימים מתום כל רבעון, למעט הרבעון האחרון של כל שנה. הגוף המוסדי יהיה רשאי לשלוח את הדיווח הרבעוני כאמור באמצעות דואר אלקטרוני, אם הסכים לכך העמית או המבוטח.
ב. הדיווח הרבעוני יועבר לכל עמית או מבוטח שנרשמה לזכותו יתרה צבורה חיובית בחלק מחודשי הרבעון או בכולם.
 
 
 
 
4 . תחולה
חוזר זה יחול על כל הגופים המוסדיים.

5 . תחילה
תחילתו של חוזר זה החל בדיווח לרבעון הראשון של שנת 2007.