מטרת ההוראה להסדיר את פרסום התשואות של גופים מוסדיים באמצעות כללים שיהיו בהירים וברי השוואה וישקפו את ביצועי הגופים נאמנה. כללים אלו יאפשרו לציבור לשקול משתנים נוספים מלבד המידע בנוגע לביצועי העבר שהשיגו הגופים ולקבל החלטת השקעה בהתאם.
 
 ההוראה מאפשרת לראשונה להשוות בין פנסיה לקופת תגמולים ומבדילה בין חיסכון לטווח ארוך, הכולל את החיסכון בפוליסות המשתתפות ברווחים בקרנות פנסיה חדשות וכלליות ואת קופות הגמל לתגמולים, לבין חסכון לטווח קצר הכולל את החיסכון בקרנות ההשתלמות, בקופות מרכזיות לפיצויים וקופות למטרה אחרת.
 
 בהתאם להוראה, כל גוף מוסדי יהיה רשאי לבחור את התקופה לפרסום התשואה בכפוף לכללים הבאים:
1 . הגוף המוסדי יפרסם תשואה נומינלית ברוטו ממוצעת שנתית, לגבי שנים קלנדריות מלאות או לתקופה של 12 חודשים אחרונים מלאים (או לכפולותיה), המוגדרת בהוראה "כשנת פרסום".
2 . אם בחר הגוף המוסדי לפרסם תשואה קלנדרית עליו לפרסם גם את התשואה המצטברת מתחילת השנה הנוכחית ועד לחודש האחרון המלא.
3 . הגוף המוסדי רשאי לפרסם תשואה של החודש האחרון, בתנאי שפרסם גם תשואה של שנים קלנדריות או שנות פרסום.
4 . הגוף המוסדי רשאי לפרסם תשואה מצטברת רב שנתית של שנים קלנדריות או שנות פרסום, לפי העניין ובלבד שפרסם את התשואה של השנה האחרונה.
5 . בכל פרסום תשואה על הגוף המוסדי לציין באופן ברור שתשואה זו הינה לפני ניכוי דמי ניהול.

ההוראה מאפשרת השוואה בין גופים מוסדיים, בשני תנאים עיקריים שהם: השוואה לאפיקים עם אותה התמחות ואיסור על השוואה בין חסכון לטווח ארוך וחסכון לטווח קצר. כמו כן, מאפשרת ההוראה לפרסם דמי ניהול ויתרת נכסים בכפוף להצגת דמי ניהול ממוצעים ובמונחים שנתיים וכן את יתרת הנכסים של החודש האחרון הידוע.

הוראת החוזר המלאה נמצאת באתר האינטרנט של משרד האוצר בכתובת: http://www.mof.gov.il/hon