 |
|
|
|
|
|
הודעות הדובר
|
|
 |
|
מאי - 2001 |
|
|
|
|
|
תאריך עדכון : 29/05/2001
|
|
|
|
הנחיות המפקחת על הביטוח בדבר פרסום והדגמה של פוליסות ביטוח חיים ובריאות
|
|
כ''ח באייר התשס''א
21 במאי 2001
דב. 2001-263
הודעה לעתונות
הנחיות המפקחת על הביטוח בדבר פרסום והדגמה של פוליסות ביטוח חיים ובריאות
סגן שר האוצר: טיוטת ההנחיות נועדה להגן על המבוטחים ולמנוע הטעייתם
המפקחת על הביטוח, ציפי סמט, העבירה היום לחברות הביטוח טיוטת הנחיות לעניין אופן הפרסום וההדגמה בפוליסות ביטוח חיים ובריאות לשמירה על ענייני המבוטחים ולמניעת הטעייתם.
ההנחיות מגדירות מהם גורמים מובטחים בפוליסה (רכיבים שגודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח) ומהם גורמים אשר אינם מובטחים בפוליסה (גורמים שגודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ויכולים להשתנות במהלך תקופת הביטוח). כמו כן, מפורטים כללים לאופן פרסום תוכניות ביטוח חיים ובריאות הנעשים על ידי מבטח או סוכן ביטוח וכללים להדגמות שנועדו להסביר או להציג גורמים (מבוטחים ולא מובטחים) בפוליסות.
סגן שר האוצר יצחק כהן אמר היום כי בהתאם לפרק ה` בחוק הפיקוח על עסקי הביטוח, התשמ''א-1981, חלה על מבטח חובה לשמור על ענייני המבוטחים והוא נושא באחריות לתיאור מטעה. בכדי להרחיב את האמור בפרק זה ולאור העובדה כי חברות הביטוח עומדות לצאת עם תוכניות ביטוח חדשות בהן ישנה חשיבות רבה לאופן הצגת הגורמים אשר אינם מובטחים, נדרש הפיקוח על הביטוח להתייחס לסוגיית נושא פרסום והדגמה של גורמים מבוטחים וגורמים לא מבוטחים בתוכניות ביטוח חיים ובריאות כדי למנוע מצב של הטעיית מבוטחים והגברת הגילוי הנאות במקרים אלו – אמר סגן השר.
רצ''ב – טיוטת החוזר
כ''ז באייר התשס''א
20 במאי 2001
חוזר ביטוח
לכבוד
מנהלי חברות הביטוח
פרסום והמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות
פרק ה` לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח התשמ''א - 1981 (להלן ''חוק הפיקוח'') עוסק בין השאר בחובת המבטח לשמור על עניני המבוטחים ובאחריותו לתיאור מטעה. בשים לב לאמור בפרק זה, אני מורה למבטחים ולסוכניהם לפעול כמפורט להלן:
1) הגדרות:
פרסום – מסר כתוב או מסר בעל-פה בכל אמצעי תקשורת הנעשה ע''י מבטח או סוכן ביטוח אשר נועד ליצור התעניינות של הציבור בתוכניות ביטוח חיים ובריאות, במבטח, בסוכן ביטוח או לשכנע את הציבור לרכוש, לבטל או לסלק תוכניות ביטוח חיים ובריאות או לערוך שינויים בתוכניות קיימות.
גורמים לא מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ועשויים להשתנות במהלך תקופת הביטוח, לרבות שעורי ריבית, בונוסים, רווחים, הוצאות, מקדמי גמלא.
גורמים מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח.
המחשה – הדגמה בכל אמצעי תקשורת, בעל-פה או בכתב, הנעשית ע''י מבטח או סוכן ביטוח, שנעשה בה שימוש בכדי להציג או להסביר גורמים בפוליסות ביטוח חיים ובריאות.
2) כללים לפרסום:
1. פרסום לא יתאר גורמים לא מובטחים בצורה מטעה או באופן שעלול להתפרש כאילו הם גורמים מובטחים, אלא ידגיש כי הגורמים אינם מובטחים, ע''י אמירה מפורשת ומודגשת בדבר היותם לא מובטחים.
2. פרסום בכתב אשר כולל דוגמת המחשה של גורמים לא מובטחים, יוצג בצורה מובלטת ומודגשת הן בגודל האותיות והן בצורתן, מאופן הצגת הגורמים המובטחים.
3. בכל חלקי הפרסום בהם קיימים גורמים מובטחים וגורמים לא מובטחים, יוצגו הגורמים המובטחים לפני הגורמים הלא מובטחים, תוך יצירת הפרדה ברורה ביניהם.
3. כללים להמחשה:
1. בהמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות יצויין בכתב בצורה מובלטת בפתיח שמדובר בהמחשה. ההמחשה תכלול בתחילתה או בסופה לפחות את המידע הבא: שם המבטח, שם סוכן הביטוח (באם קיים), פרטי המבוטח, תוספת חיתום או רמת חיתום שעליה מבוססת ההמחשה, תאריך ההמחשה, חתימת הממחיש.
2. המחשה תוצג בצורה מלאה ותכלול את כל הפרטים הרלוונטיים לרבות האמור בחוזר זה, לעניין גורמים מובטחים ולא מובטחים.
3. בכל המחשה של גורמים לא מובטחים המתייחסת לתוצאות השקעת כספי מבוטחים, תופיע אמירה
מפורשת אשר תבהיר כי:
א. רווחי ההשקעה והתמורה אינם מובטחים וקיימת אפשרות לתשואה שלילית.
ב. ייתכן והתוצאות בפועל יהיו טובות או גרועות יותר מהמוצג בהמחשה.
4. לאחר הסיכום המילולי המתייחס לאמור בהמחשה, יופיע סיכום מספרי המבוסס על הפרמיות אשר אמורות להשתלם לפוליסה ויכיל לפחות את המידע כאמור להלן:
א. כיסויים ביטוחיים:
1. פירוט סכומי הכיסוי הביטוחי.
2. בסיס הצמדת סכומי הכיסוי הביטוחי (כגון: מספר משכורות וכדומה).
3. אופן קבלת תגמולי הביטוח.
ב. סכום החיסכון אשר ייצבר ויעמוד לזכות המבוטח בתום תקופת הפוליסה ואופו חישובו, לרבות ההנחות עליהן מתבססת צבירת החיסכון האמורה (ריבית, תקופת תשלומי הפרמיות וכדומה).
ג. בפוליסות מסוג עדיף יש להציג את אחוז הפרמיה המופנה למרכיב החיסכון כאמור בחוזר ביטוח מספר 2000/10 – שעניינו הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים.
ד. ייעוד החיסכון בתום תקופה (לתשלום חד-פעמי, לתשלום כגמלה וכדומה).
5. המחשה לתוכניות ביטוח לקבלת גמלה תוצג במובלט על פי האמור בחוזר זה, תתבסס על ההנחות הבאות ותכלול לפחות את המידע וההבהרות הבאים:
א. הנחות לצורך המחשה:
1. תום התקופה להמחשה המוצעת יהיה גיל 70 של המבוטח או תום תקופת הביטוח כאמור בפוליסה, המוקדם מביניהם.
2. סכום החיסכון אשר ייצבר בתום תקופת הביטוח יתבסס בין השאר על הפרמטרים הבאים:
א. ריבית ברוטו של 3.55% בניכוי דמי ניהול בפועל. בנוסף, ניתן להציג למבוטח המחשות נוספות בריביות ברוטו של 4.55% ו- 2.55% בניכוי דמי ניהול בפועל.
ב. קידום שכר ריאלי של 0% בשנה.
ב. הצגת המידע הבא למבוטחים:
1. דגש בדבר מקדמי הגמלה – האם הם מובטחים או לא מובטחים.
2. ציון בסיס שיעור רכישת הגמלה הקיים בפוליסה נכון ליום עריכת ההמחשה.
3. דגש להנחה כי התוכנית ותנאיה תומחרו בהמחשה בכפוף להנחה שהפוליסה לא תבוטל עד תום תקופת הביטוח ובהנחה שתשלומי הפרמיות ישולמו כסדרן.
ג. יש להבהיר למבוטח כי סכומי הגמלה תלויים, בין השאר, בפרמטרים הבאים:
1. סכום החיסכון אשר ייצבר בפוליסה עד למועד המרת החסכון הצבור לגמלה.
2. סוג הגמלה שתיבחר, כגון: גמלה לתקופה של 15 שנה או לתקופה אחרת, גמלה למבוטח ולמוטבים נוספים וכדומה.
3. שיעור התשואה בפועל שתושג על השקעות כספי המבוטח לפני קבלת הגמלה ובמהלך קבלתה.
6. המחשה למבוטח תהווה חלק בלתי נפרד מפוליסת הביטוח.
4) תחולה
האמור בחוזר זה יחול על כל חברות הביטוח וסוכני הביטוח. על המבטח חלה אחריות להביא תוכן חוזר זה לידיעת עובדיו הרלוונטיים וכל סוכניו.
5) תחילה
הוראות חוזר זה יחולו החל מיום 1.xx.2001.
אין האמור בחוזר זה לגרוע מכל הוראה אחרת.
מדינת ישראל
משרד האוצר - אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון
כ''ז באייר התשס''א
20 במאי 2001
חוזר ביטוח
לכבוד
מנהלי חברות הביטוח
פרסום והמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות
פרק ה` לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח התשמ''א - 1981 (להלן ''חוק הפיקוח'') עוסק בין השאר בחובת המבטח לשמור על עניני המבוטחים ובאחריותו לתיאור מטעה. בשים לב לאמור בפרק זה, אני מורה למבטחים ולסוכניהם לפעול כמפורט להלן:
1) הגדרות:
פרסום – מסר כתוב או מסר בעל-פה בכל אמצעי תקשורת הנעשה ע''י מבטח או סוכן ביטוח אשר נועד ליצור התעניינות של הציבור בתוכניות ביטוח חיים ובריאות, במבטח, בסוכן ביטוח או לשכנע את הציבור לרכוש, לבטל או לסלק תוכניות ביטוח חיים ובריאות או לערוך שינויים בתוכניות קיימות.
גורמים לא מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ועשויים להשתנות במהלך תקופת הביטוח, לרבות שעורי ריבית, בונוסים, רווחים, הוצאות, מקדמי גמלא.
גורמים מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח.
המחשה – הדגמה בכל אמצעי תקשורת, בעל-פה או בכתב, הנעשית ע''י מבטח או סוכן ביטוח, שנעשה בה שימוש בכדי להציג או להסביר גורמים בפוליסות ביטוח חיים ובריאות.
2) כללים לפרסום:
1. פרסום לא יתאר גורמים לא מובטחים בצורה מטעה או באופן שעלול להתפרש כאילו הם גורמים מובטחים, אלא ידגיש כי הגורמים אינם מובטחים, ע''י אמירה מפורשת ומודגשת בדבר היותם לא מובטחים.
2. פרסום בכתב אשר כולל דוגמת המחשה של גורמים לא מובטחים, יוצג בצורה מובלטת ומודגשת הן בגודל האותיות והן בצורתן, מאופן הצגת הגורמים המובטחים.
3. בכל חלקי הפרסום בהם קיימים גורמים מובטחים וגורמים לא מובטחים, יוצגו הגורמים המובטחים לפני הגורמים הלא מובטחים, תוך יצירת הפרדה ברורה ביניהם.
3. כללים להמחשה:
1. בהמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות יצויין בכתב בצורה מובלטת בפתיח שמדובר בהמחשה. ההמחשה תכלול בתחילתה או בסופה לפחות את המידע הבא: שם המבטח, שם סוכן הביטוח (באם קיים), פרטי המבוטח, תוספת חיתום או רמת חיתום שעליה מבוססת ההמחשה, תאריך ההמחשה, חתימת הממחיש.
2. המחשה תוצג בצורה מלאה ותכלול את כל הפרטים הרלוונטיים לרבות האמור בחוזר זה, לעניין גורמים מובטחים ולא מובטחים.
3. בכל המחשה של גורמים לא מובטחים המתייחסת לתוצאות השקעת כספי מבוטחים, תופיע אמירה
מפורשת אשר תבהיר כי:
ג. רווחי ההשקעה והתמורה אינם מובטחים וקיימת אפשרות לתשואה שלילית.
ד. ייתכן והתוצאות בפועל יהיו טובות או גרועות יותר מהמוצג בהמחשה.
4. לאחר הסיכום המילולי המתייחס לאמור בהמחשה, יופיע סיכום מספרי המבוסס על הפרמיות אשר אמורות להשתלם לפוליסה ויכיל לפחות את המידע כאמור להלן:
ה. כיסויים ביטוחיים:
1. פירוט סכומי הכיסוי הביטוחי.
2. בסיס הצמדת סכומי הכיסוי הביטוחי (כגון: מספר משכורות וכדומה).
3. אופן קבלת תגמולי הביטוח.
ו. סכום החיסכון אשר ייצבר ויעמוד לזכות המבוטח בתום תקופת הפוליסה ואופו חישובו, לרבות ההנחות עליהן מתבססת צבירת החיסכון האמורה (ריבית, תקופת תשלומי הפרמיות וכדומה).
ז. בפוליסות מסוג עדיף יש להציג את אחוז הפרמיה המופנה למרכיב החיסכון כאמור בחוזר ביטוח מספר 2000/10 – שעניינו הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים.
ח. ייעוד החיסכון בתום תקופה (לתשלום חד-פעמי, לתשלום כגמלה וכדומה).
5. המחשה לתוכניות ביטוח לקבלת גמלה תוצג במובלט על פי האמור בחוזר זה, תתבסס על ההנחות הבאות ותכלול לפחות את המידע וההבהרות הבאים:
ג. הנחות לצורך המחשה:
1. תום התקופה להמחשה המוצעת יהיה גיל 70 של המבוטח או תום תקופת הביטוח כאמור בפוליסה, המוקדם מביניהם.
2. סכום החיסכון אשר ייצבר בתום תקופת הביטוח יתבסס בין השאר על הפרמטרים הבאים:
א. ריבית ברוטו של 3.55% בניכוי דמי ניהול בפועל. בנוסף, ניתן להציג למבוטח המחשות נוספות בריביות ברוטו של 4.55% ו- 2.55% בניכוי דמי ניהול בפועל.
ב. קידום שכר ריאלי של 0% בשנה.
ד. הצגת המידע הבא למבוטחים:
1. דגש בדבר מקדמי הגמלה – האם הם מובטחים או לא מובטחים.
2. ציון בסיס שיעור רכישת הגמלה הקיים בפוליסה נכון ליום עריכת ההמחשה.
3. דגש להנחה כי התוכנית ותנאיה תומחרו בהמחשה בכפוף להנחה שהפוליסה לא תבוטל עד תום תקופת הביטוח ובהנחה שתשלומי הפרמיות ישולמו כסדרן.
ג. יש להבהיר למבוטח כי סכומי הגמלה תלויים, בין השאר, בפרמטרים הבאים:
4. סכום החיסכון אשר ייצבר בפוליסה עד למועד המרת החסכון הצבור לגמלה.
5. סוג הגמלה שתיבחר, כגון: גמלה לתקופה של 15 שנה או לתקופה אחרת, גמלה למבוטח ולמוטבים נוספים וכדומה.
6. שיעור התשואה בפועל שתושג על השקעות כספי המבוטח לפני קבלת הגמלה ובמהלך קבלתה.
6. המחשה למבוטח תהווה חלק בלתי נפרד מפוליסת הביטוח.
4) תחולה
האמור בחוזר זה יחול על כל חברות הביטוח וסוכני הביטוח. על המבטח חלה אחריות להביא תוכן חוזר זה לידיעת עובדיו הרלוונטיים וכל סוכניו.
5) תחילה
הוראות חוזר זה יחולו החל מיום 1.xx.2001.
אין האמור בחוזר זה לגרוע מכל הוראה אחרת.
ה` באב התש''ס
6 באוגוסט 2000
חוזר ביטוח 2000/10
לכבוד,
מנהלי חברות הביטוח
הנדון: הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים
חברות הביטוח בישראל מחויבות על פי תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (תנאים בחוזי ביטוח), התשנ''ז 1996 (להלן - התקנות) לשלוח למבוטחיהן, אחת לשנה, תוך שלושה חודשים מתום שנת המאזן שלהן, דין וחשבון לשנה שנסתיימה.
לדיווח השנתי ישנן שתי מטרות עיקריות : האחת, לתת למבוטח מידע בנוגע לפעילות במסגרת חברת הביטוח וביצועי החברה, והשניה, לספק בידיו כלי נוסף לבקרה משלימה על פעילות החברה.
החובה לגילוי נאות של כל המידע המהותי למבוטח, היא הדרך העיקרית להשגת יעילות ועל כן, המתכונת המוצעת מרחיבה את האמור בתקנות הדיווח ובנויה כך שהמבוטח יוכל להפיק את התועלת המרבית מהדיווח על ידי הרחבת הגילוי ויצירת מתכונת אחידה אשר תקל על הבנתו.
מטרת חוזר זה היא להציג את מרכיבי הדיווח החדש, להסביר את משמעותם ולהנחות את חברות הביטוח בדבר אופן עריכת הדיווח השנתי למבוטחים.
החלק הראשון של החוזר כולל סקירה של מרכיבי הדיווח. לאחר מכן, מופיעה בנספח המתכונת המחייבת אשר על פיה ימולא הדיווח. המתכונת המוצעת היא מינימלית וכל חברה יכולה, על פי שיקול דעתה, להוסיף נתונים נוספים.
בתוכניות ביטוח שנקבעו בהן הוראות דיווח מיוחדות, יחולו הוראות אלו בשינויים המתחייבים מהוראות הדיווח נקבעו באישורי התוכניות.
מתכונת הדיווח המופיעה בחוזר זה תחול על דיווחי חברות הביטוח למבוטחים בגין שנת 2000 ואילך.
מרכיבי הדו''ח ומשמעותם:
הדו''ח השנתי למבוטח (להלן הדו''ח) מתחלק ל - 4 חלקים עיקריים כדלהלן:
חלק א` - פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים.
חלק ב` - פרטים לגבי התשואות על תיק משתתפות ברווחים וההוצאות.
חלק ג` - ספח לעדכון פרטים אישיים.
חלק ד` - מילון מושגים.
חלק א`
פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים, נכון למועד הדו''ח
פרטים בסיסיים ונתונים אישיים:
· תאריך הפקת הדו''ח והשנה אליה מתייחס הדו''ח.
· שם חברת הביטוח.
· פרוט הנתונים האישיים של המבוטח: שם משפחה, שם פרטי, מספר תעודת זהות.
פרוט הפוליסות:
· יש למלא את נתוני הפוליסות (כל פוליסה בשורה) בצורת לוח בהתאם לאמור בנספח א`. כל הסכומים יוצגו בש''ח אלא אם צוין אחרת.
· כל הסכומים יהיו צמודים או מותאמים לתאריך הדיווח, למעט הפרמיה השנתית, שתוצג בערכים נומינליים.
אופן מילוי הלוח:
(1) סוג תוכנית - בהתאם לאמור בתקנות.
(2) סכום הביטוח למקרה הביטוח - בהתאם לאמור בתקנות.
(3) ערך פדיון - בהתאם לאמור בתקנות.
(4) ערך מסולק - בהתאם לאמור בתקנות.
(5) יתרת חסכון - בהתאם לאמור בתקנות.
(6) סה''כ פרמיה -בהתאם לאמור בתקנות ובחוזר 97/3.
(7) סוג הצמדה - בהתאם לאמור בתקנות ובחוזר 97/3.
(8) ו - (9) אחוז החסכון בעדיף - נגדיר:
A -חלק הפרמיה המופנה לחיסכון בעדיף יסודי.
B - הפרמיה המופנית לחיסכון טהור.
C - סה''כ הפרמיה ששולמה לפוליסת עדיף ללא כיסויים נוספים, לרבות הפרמיות ששולמו לסיכוני מוות בתוכנית עדיף (לא כולל ריסק שנרכש מחוץ לעדיף הבסיסי), פרמיה שוטפת לחיסכון, גורם פוליסה וגורם גביה.
אחוז החיסכון יחושב בנוסחא כדלהלן:
A + B
C
(10) אחרת - בהתאם לאמור בתקנות.
(11) בונוס - הבונוסים המיוחסים לתכנית כנגזר מהרווחים לענין סכום הביטוח, ערך פדיון, ערך סילוק ויתרת החסכון ובהתאם לתנאי תכנית הביטוח.
(12) גורם פוליסה וגורם גביה - יוצגו בנפרד ברמת הפוליסה.
סיכום סך כל הכיסויים למבוטח:
יוצג פרוט כולל של סכומי הביטוח לפי פרוט של כיסויים (מקרה מוות, גמלה, אובדן כושר עבודה ואחר).
פרוט הפרמיות ששולמו במהלך שנת הדיווח:
יוצג פרוט חודשי של הפרמיות אשר שולמו במהלך שנת הדיווח כדלהלן:
(1) ע''ח העובד- הפרשות העובד יוצגו בטור ''ע''ח העובד''.
(2) ע''ח המעביד - הפרשות המעביד יוצגו בטור ''ע''ח המעביד'' אשר יחולק לארבעה חלקים:
א. לפיצויים - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח פיצויים.
ב. לתגמולים - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח תגמולים.
ג. לאובדן כושר עבודה - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח אובדן כושר עבודה.
ד. סה''כ מעביד - סה''כ הפרמיה אשר שולמה ע''י המעביד.
(3) סה''כ כולל - סה''כ הפרמיה אשר שולמה ע''י העובד והמעביד ביחד.
הלוואות בגין פוליסות ביטוח חיים:
יפורטו כל ההלוואות בגין פוליסות ביטוח החיים. הפרוט ייעשה בטבלה לגבי כל הלוואה בנפרד בנפרד) ויכלול את הנתונים הבאים:
(1) מועד קבלת ההלוואה - היום בו נלקחה ההלוואה.
(2) סכום ההלוואה - סכום ההלוואה המקורי שנלקח.
(3) תנאי הצמדה - למה צמודה ההלוואה ואיך.
(4) מועד תום ההלוואה - התאריך בו מסתיימת ההלוואה.
(5) תשלומים בגין ההלוואה - סה''כ תשלומי החזרי ההלוואה ששולמו בשנת הדיווח.
(6) יתרת ההלוואה - יתרת ההלוואה נכון לתאריך הדיווח.
(7) מספר/י הפוליסה/ות בגינה/ן נלקחה ההלוואה - מספר/י הפוליסה/ות אשר בגינה/ן נלקחה ההלוואה כפי שמופיע ברישומי החברה .
אישור לצורך מס הכנסה:
תשלומי הפרמיות אשר מוכרים לזיכוי/ניכוי יוצגו בטבלה אשר תכלול את הנתונים הבאים:
(1) פרמיה לזיכוי עפ''י סעיף 45 - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לזיכוי עפ''י סעיף 45 לפקודת מס הכנסה.
(2) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת תגמולים - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לניכוי עפ''י סעיף 47 לפקודת מס הכנסה למטרת תגמולים.
(3) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת קיצבה - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לניכוי עפ''י סעיף 47 לפקודת מס הכנסה למטרת קיצבה.
(4) פרמיה לאובדן כושר עבודה - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח בגין כיסוי אובדן כושר עבודה.
על גבי אישור המס יצוין כי על מנת לקבל את הטבת המס, יש לפנות לפקיד השומה ולצרף אישור זה.
חלק ב`
פרטי דין וחשבון על פעילות חברת הביטוח
בחלק זה יפורטו שעורי התשואה ודמי הניהול בגין תוכניות ביטוח משתתפות ברווחים. המספרים יוצגו באחוזים.
שעורי תשואה
תוצג התשואה אשר השיג המבטח על תיק השקעות כנגד פוליסות ביטוח חיים משתתף ברווחים בהתאם לאמור בתקנות ובנוסף:
(1) תוצג התשואה האריתמטית הריאלית ברוטו לשנה הקודמת לשנת הדיווח בגין תיק משתתף ברווחים.
(2) תוצג התשואה האריתמטית הריאלית נטו לשנה הקודמת לשנת הדיווח בגין תיק משתתף ברווחים.
(3) לדיווח יתווסף הסבר לגבי שיעור התשואה השנתי אשר הנוסח שלו יהיה כדלהלן:
''מובהר בזה כי שיעור התשואה הנקוב בדיווח זה, הוא שיעור תשואה שנתי שחל בשנת------. לפיכך, סכומים שהופקדו ו/או נמשכו במהלך השנה יזוכו או יחויבו בשיעור תשואה שונה משיעור התשואה השנתי בהתאם לעיתוי ההפקדה או המשיכה''.
דמי ניהול
(1) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים אשר נגבו בגין השנה המדווחת.
(2) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים אשר נגבו בגין השנה המדווחת.
(3) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים אשר נגבו בגין השנה הקודמת.
(4) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים אשר נגבו בגין השנה הקודמת.
(5) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים הממוצעים ל- 4 השנים האחרונות.
(6) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים הממוצעים ל- 4 השנים האחרונות.
פירוט הרכב תיק ההשקעות
בהתאם לאמור בתקנות.
חלק ג`
ספח לעדכון פרטים אישיים
בחלק זה יש לציין את פרטיו האישיים של המבוטח כפי שהם מופיעים בספרי החברה באופן שבו המבוטח יוכל לעדכן או לתקן, במידת הצורך, את פרטיו ולשלוח את הספח המעודכן למשרדי החברה.
הפרטים שעל החברה לציין בחלק זה:
פרטים אישיים:
מס` תעודת זהות, שם משפחה, שם פרטי, תאריך לידה, מצב משפחתי.
כתובת מגורים:
ישוב, רחוב, מס` בית, מיקוד, ת''ד, מס` טלפון.
חלק ד`
מילון מושגים
החברה תציג הגדרות של סוגי הביטוח השכיחים וכן הסברים על הנתונים המופיעים בדו''ח. ההסברים יצורפו לדיווח השנתי או במתכונת Pre - Printed, או על ידי צרוף דף נוסף, בהתאם לבחירת כל חברה.
מילון המושגים יכלול לפחות את המושגים הבאים:
ביטוח למקרה מוות, ביטוח למקרה חיים, ביטוח מעורב, ביטוח לכל החיים, ביטוח עדיף , ביטוח גימלא, ביטוח לזמן פרעון קבוע, ביטוח הכנסה למשפחה, ביטוח מוות מתאונה, אובדן כושר עבודה, ביטוח סיעודי, ביטוח נכות מתאונה, ביטוח נכות רגילה, ביטוח נכות מקצועית, פוליסה משתתפת ברווחים, ערך פדיון, ערך מסולק.
בראש או בסיום דף ההסברים יופיע ''סעיף הסתייגות'' אשר הנוסח בו יופיע יהיה כדלהלן:
''ההסבר בהודעה זו אודות מונחים שונים הוא לצורך מידע כללי לקורא ואינו בא במקום הגדרתם בפוליסה. המשמעות של המונחים אשר מחייבת את החברה היא רק זו לפי הפוליסה, אשר אושרה ע''י המפקח על הביטוח''.
בכבוד רב,
ציפי סמט
המפקחת על הביטוח
נספח
דו''ח שנתי למבוטח ליום.......
חלק א`
פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים, נכון
למועד הדו''ח
פרטים בסיסיים ונתונים אישיים:
תאריך הפקת הדו''ח: שם חברת הביטוח שנת הדו''ח
שם פרטי: שם משפחה: מספר תעודת זהות:
פרוט הפוליסות:
גורם פוליסה וגורם גביה (12) בונוס (11) אחוז החיסכון בעדיף(8) סוג הצמדה (7) סה''כ פרמיה(6) יתרת חיסכון (5) ערך מסולק (4) ערך פדיון (3) סכום ביטוח (2) מס` פוליסה פרטי דיווח סוג תוכנית (1)
XXX XXX עדיף (9)
XXX XXX מעורב
XXX XXX XXX XXX XXX ריסק טהור
XXX XXX חסכון טהור
XXX XXX גמלה
XXX XXX XXX XXX אובדן כושר עבודה
XXX XXX XXX סיעודי
אחרת (10)
XXX - לא רלבנטי.
סכום סך כל הכיסויים למבוטח:
סה''כ כיסוי סוג כיסוי
מקרה מוות
גמלה
אובדן כושר עבודה
אחר
פרוט הפרמיות ששולמו במהלך שנת הדיווח:
ריכוז חודשי של הפרשות העובד והמעביד בשנת 2000:
סה''כ כולל עובד ומעביד (3) ע''ח המעביד (2) ע''ח העובד(1) חודש
סה''כ מעביד(ד) לאובדן כושר עבודה (ג) לתגמולים(ב) לפיצויים(א)
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
סה''כ
הלוואות בגין פוליסות ביטוח חיים:
מספר/י הפוליסה/ות בגינה נלקחה ההלוואה(7) יתרת ההלוואה (6) תשלומים בגין ההלוואה (5) מועד תום ההלואה(4) תנאי הצמדה (3) סכום ההלוואה (2) מועד קבלת ההלוואה(1) מספר הלוואה
אישור לצורך מס הכנסה:
אישור לצורך מס הכנסה לשנת 1999
לכבוד
המבוטח
פרמיה לאובדן כושר עבודה(4) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת קיצבה(3) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת תגמולים(2) פרמיה לזיכוי עפ''י סעיף 45(1)
** על מנת לקבל את הטבת המס, יש לפנות לפקיד השומה ולצרף אישור זה.
חלק ב` - פרטי דין וחשבון על פעילות חברת הביטוח
שיעורי תשואה
תשואה ריאלית ממוצעת נטו ל- 4 שנים אחרונות תשואה ריאלית ממוצעת ברוטו ל- 4 שנים אחרונות תשואה ריאלית נטו שנה קודמת (2) תשואה ריאלית ברוטו שנה קודמת(1) תשואה ריאלית נטו לשנת... תשואה ריאלית ברוטו לשנת...
סכומים שהופקדו ו/או נמשכו במהלך השנה יזוכו או יחויבו בשיעור תשואה שונה משיעור התשואה השנתי בהתאם לעיתוי ההפקדה או המשיכה.
דמי ניהול
דמי ניהול משתנים ממוצעים ל- 4 שנים אחרונות(6) דמי ניהול קבועים ממוצעים ל- 4 שנים אחרונות(5) דמי ניהול משתנים שנה קודמת(4) דמי ניהול קבועים שנה קודמת(3) דמי ניהול משתנים לשנת....(2) דמי ניהול קבועים לשנת...(1)
להלן הרכב תיק ההשקעות ליום ... בפוליסות המשתתפות ברווחים*:
שיעור תשואה ריאלי ברוטו באחוזים
99.99 אג''ח ממשלתי
99.99 אג''ח לא ממשלתי
99.99 מניות וניירות ערך המירים
99.99 הלוואות
99.99 פקדונות בבנקים
99.99 נדל''ן
99.99 השקעות אחרות
*ניתן להציג את הרכב תיק ההשקעות גם באופן אחר כגון גרף עוגה וכד`.
חלק ג` - ספח לעדכון פרטים אישיים:
פרטים אישיים:
מס` תעודת זהות
שם משפחה ופרטי
תאריך לידה
מצב משפחתי
כתובת מגורים:
ישוב
רחוב
ת''ד
מס` טלפון
** במידה ופרטיך השתנו אנא תקן במקום המיועד לכך.
חלק ד` - מילון מושגים
כ''ח באייר התשס''א
21 במאי 2001
דב. 2001-263
הודעה לעתונות
הנחיות המפקחת על הביטוח בדבר פרסום והדגמה של פוליסות ביטוח חיים ובריאות
סגן שר האוצר: טיוטת ההנחיות נועדה להגן על המבוטחים ולמנוע הטעייתם
המפקחת על הביטוח, ציפי סמט, העבירה היום לחברות הביטוח טיוטת הנחיות לעניין אופן הפרסום וההדגמה בפוליסות ביטוח חיים ובריאות לשמירה על ענייני המבוטחים ולמניעת הטעייתם.
ההנחיות מגדירות מהם גורמים מובטחים בפוליסה (רכיבים שגודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח) ומהם גורמים אשר אינם מובטחים בפוליסה (גורמים שגודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ויכולים להשתנות במהלך תקופת הביטוח). כמו כן, מפורטים כללים לאופן פרסום תוכניות ביטוח חיים ובריאות הנעשים על ידי מבטח או סוכן ביטוח וכללים להדגמות שנועדו להסביר או להציג גורמים (מבוטחים ולא מובטחים) בפוליסות.
סגן שר האוצר יצחק כהן אמר היום כי בהתאם לפרק ה` בחוק הפיקוח על עסקי הביטוח, התשמ''א-1981, חלה על מבטח חובה לשמור על ענייני המבוטחים והוא נושא באחריות לתיאור מטעה. בכדי להרחיב את האמור בפרק זה ולאור העובדה כי חברות הביטוח עומדות לצאת עם תוכניות ביטוח חדשות בהן ישנה חשיבות רבה לאופן הצגת הגורמים אשר אינם מובטחים, נדרש הפיקוח על הביטוח להתייחס לסוגיית נושא פרסום והדגמה של גורמים מבוטחים וגורמים לא מבוטחים בתוכניות ביטוח חיים ובריאות כדי למנוע מצב של הטעיית מבוטחים והגברת הגילוי הנאות במקרים אלו – אמר סגן השר.
רצ''ב – טיוטת החוזר
כ''ז באייר התשס''א
20 במאי 2001
חוזר ביטוח
לכבוד
מנהלי חברות הביטוח
פרסום והמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות
פרק ה` לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח התשמ''א - 1981 (להלן ''חוק הפיקוח'') עוסק בין השאר בחובת המבטח לשמור על עניני המבוטחים ובאחריותו לתיאור מטעה. בשים לב לאמור בפרק זה, אני מורה למבטחים ולסוכניהם לפעול כמפורט להלן:
1) הגדרות:
פרסום – מסר כתוב או מסר בעל-פה בכל אמצעי תקשורת הנעשה ע''י מבטח או סוכן ביטוח אשר נועד ליצור התעניינות של הציבור בתוכניות ביטוח חיים ובריאות, במבטח, בסוכן ביטוח או לשכנע את הציבור לרכוש, לבטל או לסלק תוכניות ביטוח חיים ובריאות או לערוך שינויים בתוכניות קיימות.
גורמים לא מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ועשויים להשתנות במהלך תקופת הביטוח, לרבות שעורי ריבית, בונוסים, רווחים, הוצאות, מקדמי גמלא.
גורמים מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח.
המחשה – הדגמה בכל אמצעי תקשורת, בעל-פה או בכתב, הנעשית ע''י מבטח או סוכן ביטוח, שנעשה בה שימוש בכדי להציג או להסביר גורמים בפוליסות ביטוח חיים ובריאות.
2) כללים לפרסום:
1. פרסום לא יתאר גורמים לא מובטחים בצורה מטעה או באופן שעלול להתפרש כאילו הם גורמים מובטחים, אלא ידגיש כי הגורמים אינם מובטחים, ע''י אמירה מפורשת ומודגשת בדבר היותם לא מובטחים.
2. פרסום בכתב אשר כולל דוגמת המחשה של גורמים לא מובטחים, יוצג בצורה מובלטת ומודגשת הן בגודל האותיות והן בצורתן, מאופן הצגת הגורמים המובטחים.
3. בכל חלקי הפרסום בהם קיימים גורמים מובטחים וגורמים לא מובטחים, יוצגו הגורמים המובטחים לפני הגורמים הלא מובטחים, תוך יצירת הפרדה ברורה ביניהם.
3. כללים להמחשה:
1. בהמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות יצויין בכתב בצורה מובלטת בפתיח שמדובר בהמחשה. ההמחשה תכלול בתחילתה או בסופה לפחות את המידע הבא: שם המבטח, שם סוכן הביטוח (באם קיים), פרטי המבוטח, תוספת חיתום או רמת חיתום שעליה מבוססת ההמחשה, תאריך ההמחשה, חתימת הממחיש.
2. המחשה תוצג בצורה מלאה ותכלול את כל הפרטים הרלוונטיים לרבות האמור בחוזר זה, לעניין גורמים מובטחים ולא מובטחים.
3. בכל המחשה של גורמים לא מובטחים המתייחסת לתוצאות השקעת כספי מבוטחים, תופיע אמירה
מפורשת אשר תבהיר כי:
א. רווחי ההשקעה והתמורה אינם מובטחים וקיימת אפשרות לתשואה שלילית.
ב. ייתכן והתוצאות בפועל יהיו טובות או גרועות יותר מהמוצג בהמחשה.
4. לאחר הסיכום המילולי המתייחס לאמור בהמחשה, יופיע סיכום מספרי המבוסס על הפרמיות אשר אמורות להשתלם לפוליסה ויכיל לפחות את המידע כאמור להלן:
א. כיסויים ביטוחיים:
1. פירוט סכומי הכיסוי הביטוחי.
2. בסיס הצמדת סכומי הכיסוי הביטוחי (כגון: מספר משכורות וכדומה).
3. אופן קבלת תגמולי הביטוח.
ב. סכום החיסכון אשר ייצבר ויעמוד לזכות המבוטח בתום תקופת הפוליסה ואופו חישובו, לרבות ההנחות עליהן מתבססת צבירת החיסכון האמורה (ריבית, תקופת תשלומי הפרמיות וכדומה).
ג. בפוליסות מסוג עדיף יש להציג את אחוז הפרמיה המופנה למרכיב החיסכון כאמור בחוזר ביטוח מספר 2000/10 – שעניינו הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים.
ד. ייעוד החיסכון בתום תקופה (לתשלום חד-פעמי, לתשלום כגמלה וכדומה).
5. המחשה לתוכניות ביטוח לקבלת גמלה תוצג במובלט על פי האמור בחוזר זה, תתבסס על ההנחות הבאות ותכלול לפחות את המידע וההבהרות הבאים:
א. הנחות לצורך המחשה:
1. תום התקופה להמחשה המוצעת יהיה גיל 70 של המבוטח או תום תקופת הביטוח כאמור בפוליסה, המוקדם מביניהם.
2. סכום החיסכון אשר ייצבר בתום תקופת הביטוח יתבסס בין השאר על הפרמטרים הבאים:
א. ריבית ברוטו של 3.55% בניכוי דמי ניהול בפועל. בנוסף, ניתן להציג למבוטח המחשות נוספות בריביות ברוטו של 4.55% ו- 2.55% בניכוי דמי ניהול בפועל.
ב. קידום שכר ריאלי של 0% בשנה.
ב. הצגת המידע הבא למבוטחים:
1. דגש בדבר מקדמי הגמלה – האם הם מובטחים או לא מובטחים.
2. ציון בסיס שיעור רכישת הגמלה הקיים בפוליסה נכון ליום עריכת ההמחשה.
3. דגש להנחה כי התוכנית ותנאיה תומחרו בהמחשה בכפוף להנחה שהפוליסה לא תבוטל עד תום תקופת הביטוח ובהנחה שתשלומי הפרמיות ישולמו כסדרן.
ג. יש להבהיר למבוטח כי סכומי הגמלה תלויים, בין השאר, בפרמטרים הבאים:
1. סכום החיסכון אשר ייצבר בפוליסה עד למועד המרת החסכון הצבור לגמלה.
2. סוג הגמלה שתיבחר, כגון: גמלה לתקופה של 15 שנה או לתקופה אחרת, גמלה למבוטח ולמוטבים נוספים וכדומה.
3. שיעור התשואה בפועל שתושג על השקעות כספי המבוטח לפני קבלת הגמלה ובמהלך קבלתה.
6. המחשה למבוטח תהווה חלק בלתי נפרד מפוליסת הביטוח.
4) תחולה
האמור בחוזר זה יחול על כל חברות הביטוח וסוכני הביטוח. על המבטח חלה אחריות להביא תוכן חוזר זה לידיעת עובדיו הרלוונטיים וכל סוכניו.
5) תחילה
הוראות חוזר זה יחולו החל מיום 1.xx.2001.
אין האמור בחוזר זה לגרוע מכל הוראה אחרת.
מדינת ישראל
משרד האוצר - אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון
כ''ז באייר התשס''א
20 במאי 2001
חוזר ביטוח
לכבוד
מנהלי חברות הביטוח
פרסום והמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות
פרק ה` לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח התשמ''א - 1981 (להלן ''חוק הפיקוח'') עוסק בין השאר בחובת המבטח לשמור על עניני המבוטחים ובאחריותו לתיאור מטעה. בשים לב לאמור בפרק זה, אני מורה למבטחים ולסוכניהם לפעול כמפורט להלן:
1) הגדרות:
פרסום – מסר כתוב או מסר בעל-פה בכל אמצעי תקשורת הנעשה ע''י מבטח או סוכן ביטוח אשר נועד ליצור התעניינות של הציבור בתוכניות ביטוח חיים ובריאות, במבטח, בסוכן ביטוח או לשכנע את הציבור לרכוש, לבטל או לסלק תוכניות ביטוח חיים ובריאות או לערוך שינויים בתוכניות קיימות.
גורמים לא מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם אינו ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח ועשויים להשתנות במהלך תקופת הביטוח, לרבות שעורי ריבית, בונוסים, רווחים, הוצאות, מקדמי גמלא.
גורמים מובטחים - רכיבים בתוכנית הביטוח אשר גודלם ודאי במועד כריתת חוזה הביטוח.
המחשה – הדגמה בכל אמצעי תקשורת, בעל-פה או בכתב, הנעשית ע''י מבטח או סוכן ביטוח, שנעשה בה שימוש בכדי להציג או להסביר גורמים בפוליסות ביטוח חיים ובריאות.
2) כללים לפרסום:
1. פרסום לא יתאר גורמים לא מובטחים בצורה מטעה או באופן שעלול להתפרש כאילו הם גורמים מובטחים, אלא ידגיש כי הגורמים אינם מובטחים, ע''י אמירה מפורשת ומודגשת בדבר היותם לא מובטחים.
2. פרסום בכתב אשר כולל דוגמת המחשה של גורמים לא מובטחים, יוצג בצורה מובלטת ומודגשת הן בגודל האותיות והן בצורתן, מאופן הצגת הגורמים המובטחים.
3. בכל חלקי הפרסום בהם קיימים גורמים מובטחים וגורמים לא מובטחים, יוצגו הגורמים המובטחים לפני הגורמים הלא מובטחים, תוך יצירת הפרדה ברורה ביניהם.
3. כללים להמחשה:
1. בהמחשה בפוליסות ביטוחי חיים ובריאות יצויין בכתב בצורה מובלטת בפתיח שמדובר בהמחשה. ההמחשה תכלול בתחילתה או בסופה לפחות את המידע הבא: שם המבטח, שם סוכן הביטוח (באם קיים), פרטי המבוטח, תוספת חיתום או רמת חיתום שעליה מבוססת ההמחשה, תאריך ההמחשה, חתימת הממחיש.
2. המחשה תוצג בצורה מלאה ותכלול את כל הפרטים הרלוונטיים לרבות האמור בחוזר זה, לעניין גורמים מובטחים ולא מובטחים.
3. בכל המחשה של גורמים לא מובטחים המתייחסת לתוצאות השקעת כספי מבוטחים, תופיע אמירה
מפורשת אשר תבהיר כי:
ג. רווחי ההשקעה והתמורה אינם מובטחים וקיימת אפשרות לתשואה שלילית.
ד. ייתכן והתוצאות בפועל יהיו טובות או גרועות יותר מהמוצג בהמחשה.
4. לאחר הסיכום המילולי המתייחס לאמור בהמחשה, יופיע סיכום מספרי המבוסס על הפרמיות אשר אמורות להשתלם לפוליסה ויכיל לפחות את המידע כאמור להלן:
ה. כיסויים ביטוחיים:
1. פירוט סכומי הכיסוי הביטוחי.
2. בסיס הצמדת סכומי הכיסוי הביטוחי (כגון: מספר משכורות וכדומה).
3. אופן קבלת תגמולי הביטוח.
ו. סכום החיסכון אשר ייצבר ויעמוד לזכות המבוטח בתום תקופת הפוליסה ואופו חישובו, לרבות ההנחות עליהן מתבססת צבירת החיסכון האמורה (ריבית, תקופת תשלומי הפרמיות וכדומה).
ז. בפוליסות מסוג עדיף יש להציג את אחוז הפרמיה המופנה למרכיב החיסכון כאמור בחוזר ביטוח מספר 2000/10 – שעניינו הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים.
ח. ייעוד החיסכון בתום תקופה (לתשלום חד-פעמי, לתשלום כגמלה וכדומה).
5. המחשה לתוכניות ביטוח לקבלת גמלה תוצג במובלט על פי האמור בחוזר זה, תתבסס על ההנחות הבאות ותכלול לפחות את המידע וההבהרות הבאים:
ג. הנחות לצורך המחשה:
1. תום התקופה להמחשה המוצעת יהיה גיל 70 של המבוטח או תום תקופת הביטוח כאמור בפוליסה, המוקדם מביניהם.
2. סכום החיסכון אשר ייצבר בתום תקופת הביטוח יתבסס בין השאר על הפרמטרים הבאים:
א. ריבית ברוטו של 3.55% בניכוי דמי ניהול בפועל. בנוסף, ניתן להציג למבוטח המחשות נוספות בריביות ברוטו של 4.55% ו- 2.55% בניכוי דמי ניהול בפועל.
ב. קידום שכר ריאלי של 0% בשנה.
ד. הצגת המידע הבא למבוטחים:
1. דגש בדבר מקדמי הגמלה – האם הם מובטחים או לא מובטחים.
2. ציון בסיס שיעור רכישת הגמלה הקיים בפוליסה נכון ליום עריכת ההמחשה.
3. דגש להנחה כי התוכנית ותנאיה תומחרו בהמחשה בכפוף להנחה שהפוליסה לא תבוטל עד תום תקופת הביטוח ובהנחה שתשלומי הפרמיות ישולמו כסדרן.
ג. יש להבהיר למבוטח כי סכומי הגמלה תלויים, בין השאר, בפרמטרים הבאים:
4. סכום החיסכון אשר ייצבר בפוליסה עד למועד המרת החסכון הצבור לגמלה.
5. סוג הגמלה שתיבחר, כגון: גמלה לתקופה של 15 שנה או לתקופה אחרת, גמלה למבוטח ולמוטבים נוספים וכדומה.
6. שיעור התשואה בפועל שתושג על השקעות כספי המבוטח לפני קבלת הגמלה ובמהלך קבלתה.
6. המחשה למבוטח תהווה חלק בלתי נפרד מפוליסת הביטוח.
4) תחולה
האמור בחוזר זה יחול על כל חברות הביטוח וסוכני הביטוח. על המבטח חלה אחריות להביא תוכן חוזר זה לידיעת עובדיו הרלוונטיים וכל סוכניו.
5) תחילה
הוראות חוזר זה יחולו החל מיום 1.xx.2001.
אין האמור בחוזר זה לגרוע מכל הוראה אחרת.
ה` באב התש''ס
6 באוגוסט 2000
חוזר ביטוח 2000/10
לכבוד,
מנהלי חברות הביטוח
הנדון: הדיווח השנתי למבוטחים בביטוח חיים
חברות הביטוח בישראל מחויבות על פי תקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (תנאים בחוזי ביטוח), התשנ''ז 1996 (להלן - התקנות) לשלוח למבוטחיהן, אחת לשנה, תוך שלושה חודשים מתום שנת המאזן שלהן, דין וחשבון לשנה שנסתיימה.
לדיווח השנתי ישנן שתי מטרות עיקריות : האחת, לתת למבוטח מידע בנוגע לפעילות במסגרת חברת הביטוח וביצועי החברה, והשניה, לספק בידיו כלי נוסף לבקרה משלימה על פעילות החברה.
החובה לגילוי נאות של כל המידע המהותי למבוטח, היא הדרך העיקרית להשגת יעילות ועל כן, המתכונת המוצעת מרחיבה את האמור בתקנות הדיווח ובנויה כך שהמבוטח יוכל להפיק את התועלת המרבית מהדיווח על ידי הרחבת הגילוי ויצירת מתכונת אחידה אשר תקל על הבנתו.
מטרת חוזר זה היא להציג את מרכיבי הדיווח החדש, להסביר את משמעותם ולהנחות את חברות הביטוח בדבר אופן עריכת הדיווח השנתי למבוטחים.
החלק הראשון של החוזר כולל סקירה של מרכיבי הדיווח. לאחר מכן, מופיעה בנספח המתכונת המחייבת אשר על פיה ימולא הדיווח. המתכונת המוצעת היא מינימלית וכל חברה יכולה, על פי שיקול דעתה, להוסיף נתונים נוספים.
בתוכניות ביטוח שנקבעו בהן הוראות דיווח מיוחדות, יחולו הוראות אלו בשינויים המתחייבים מהוראות הדיווח נקבעו באישורי התוכניות.
מתכונת הדיווח המופיעה בחוזר זה תחול על דיווחי חברות הביטוח למבוטחים בגין שנת 2000 ואילך.
מרכיבי הדו''ח ומשמעותם:
הדו''ח השנתי למבוטח (להלן הדו''ח) מתחלק ל - 4 חלקים עיקריים כדלהלן:
חלק א` - פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים.
חלק ב` - פרטים לגבי התשואות על תיק משתתפות ברווחים וההוצאות.
חלק ג` - ספח לעדכון פרטים אישיים.
חלק ד` - מילון מושגים.
חלק א`
פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים, נכון למועד הדו''ח
פרטים בסיסיים ונתונים אישיים:
· תאריך הפקת הדו''ח והשנה אליה מתייחס הדו''ח.
· שם חברת הביטוח.
· פרוט הנתונים האישיים של המבוטח: שם משפחה, שם פרטי, מספר תעודת זהות.
פרוט הפוליסות:
· יש למלא את נתוני הפוליסות (כל פוליסה בשורה) בצורת לוח בהתאם לאמור בנספח א`. כל הסכומים יוצגו בש''ח אלא אם צוין אחרת.
· כל הסכומים יהיו צמודים או מותאמים לתאריך הדיווח, למעט הפרמיה השנתית, שתוצג בערכים נומינליים.
אופן מילוי הלוח:
(1) סוג תוכנית - בהתאם לאמור בתקנות.
(2) סכום הביטוח למקרה הביטוח - בהתאם לאמור בתקנות.
(3) ערך פדיון - בהתאם לאמור בתקנות.
(4) ערך מסולק - בהתאם לאמור בתקנות.
(5) יתרת חסכון - בהתאם לאמור בתקנות.
(6) סה''כ פרמיה -בהתאם לאמור בתקנות ובחוזר 97/3.
(7) סוג הצמדה - בהתאם לאמור בתקנות ובחוזר 97/3.
(8) ו - (9) אחוז החסכון בעדיף - נגדיר:
A -חלק הפרמיה המופנה לחיסכון בעדיף יסודי.
B - הפרמיה המופנית לחיסכון טהור.
C - סה''כ הפרמיה ששולמה לפוליסת עדיף ללא כיסויים נוספים, לרבות הפרמיות ששולמו לסיכוני מוות בתוכנית עדיף (לא כולל ריסק שנרכש מחוץ לעדיף הבסיסי), פרמיה שוטפת לחיסכון, גורם פוליסה וגורם גביה.
אחוז החיסכון יחושב בנוסחא כדלהלן:
A + B
C
(10) אחרת - בהתאם לאמור בתקנות.
(11) בונוס - הבונוסים המיוחסים לתכנית כנגזר מהרווחים לענין סכום הביטוח, ערך פדיון, ערך סילוק ויתרת החסכון ובהתאם לתנאי תכנית הביטוח.
(12) גורם פוליסה וגורם גביה - יוצגו בנפרד ברמת הפוליסה.
סיכום סך כל הכיסויים למבוטח:
יוצג פרוט כולל של סכומי הביטוח לפי פרוט של כיסויים (מקרה מוות, גמלה, אובדן כושר עבודה ואחר).
פרוט הפרמיות ששולמו במהלך שנת הדיווח:
יוצג פרוט חודשי של הפרמיות אשר שולמו במהלך שנת הדיווח כדלהלן:
(1) ע''ח העובד- הפרשות העובד יוצגו בטור ''ע''ח העובד''.
(2) ע''ח המעביד - הפרשות המעביד יוצגו בטור ''ע''ח המעביד'' אשר יחולק לארבעה חלקים:
א. לפיצויים - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח פיצויים.
ב. לתגמולים - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח תגמולים.
ג. לאובדן כושר עבודה - חלק הפרמיה אשר שולם ע''ח אובדן כושר עבודה.
ד. סה''כ מעביד - סה''כ הפרמיה אשר שולמה ע''י המעביד.
(3) סה''כ כולל - סה''כ הפרמיה אשר שולמה ע''י העובד והמעביד ביחד.
הלוואות בגין פוליסות ביטוח חיים:
יפורטו כל ההלוואות בגין פוליסות ביטוח החיים. הפרוט ייעשה בטבלה לגבי כל הלוואה בנפרד בנפרד) ויכלול את הנתונים הבאים:
(1) מועד קבלת ההלוואה - היום בו נלקחה ההלוואה.
(2) סכום ההלוואה - סכום ההלוואה המקורי שנלקח.
(3) תנאי הצמדה - למה צמודה ההלוואה ואיך.
(4) מועד תום ההלוואה - התאריך בו מסתיימת ההלוואה.
(5) תשלומים בגין ההלוואה - סה''כ תשלומי החזרי ההלוואה ששולמו בשנת הדיווח.
(6) יתרת ההלוואה - יתרת ההלוואה נכון לתאריך הדיווח.
(7) מספר/י הפוליסה/ות בגינה/ן נלקחה ההלוואה - מספר/י הפוליסה/ות אשר בגינה/ן נלקחה ההלוואה כפי שמופיע ברישומי החברה .
אישור לצורך מס הכנסה:
תשלומי הפרמיות אשר מוכרים לזיכוי/ניכוי יוצגו בטבלה אשר תכלול את הנתונים הבאים:
(1) פרמיה לזיכוי עפ''י סעיף 45 - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לזיכוי עפ''י סעיף 45 לפקודת מס הכנסה.
(2) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת תגמולים - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לניכוי עפ''י סעיף 47 לפקודת מס הכנסה למטרת תגמולים.
(3) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת קיצבה - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח אשר בגינה זכאי המבוטח לניכוי עפ''י סעיף 47 לפקודת מס הכנסה למטרת קיצבה.
(4) פרמיה לאובדן כושר עבודה - סך כל הפרמיה ששולמה בשנת הדיווח בגין כיסוי אובדן כושר עבודה.
על גבי אישור המס יצוין כי על מנת לקבל את הטבת המס, יש לפנות לפקיד השומה ולצרף אישור זה.
חלק ב`
פרטי דין וחשבון על פעילות חברת הביטוח
בחלק זה יפורטו שעורי התשואה ודמי הניהול בגין תוכניות ביטוח משתתפות ברווחים. המספרים יוצגו באחוזים.
שעורי תשואה
תוצג התשואה אשר השיג המבטח על תיק השקעות כנגד פוליסות ביטוח חיים משתתף ברווחים בהתאם לאמור בתקנות ובנוסף:
(1) תוצג התשואה האריתמטית הריאלית ברוטו לשנה הקודמת לשנת הדיווח בגין תיק משתתף ברווחים.
(2) תוצג התשואה האריתמטית הריאלית נטו לשנה הקודמת לשנת הדיווח בגין תיק משתתף ברווחים.
(3) לדיווח יתווסף הסבר לגבי שיעור התשואה השנתי אשר הנוסח שלו יהיה כדלהלן:
''מובהר בזה כי שיעור התשואה הנקוב בדיווח זה, הוא שיעור תשואה שנתי שחל בשנת------. לפיכך, סכומים שהופקדו ו/או נמשכו במהלך השנה יזוכו או יחויבו בשיעור תשואה שונה משיעור התשואה השנתי בהתאם לעיתוי ההפקדה או המשיכה''.
דמי ניהול
(1) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים אשר נגבו בגין השנה המדווחת.
(2) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים אשר נגבו בגין השנה המדווחת.
(3) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים אשר נגבו בגין השנה הקודמת.
(4) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים אשר נגבו בגין השנה הקודמת.
(5) יוצג שיעור דמי הניהול הקבועים הממוצעים ל- 4 השנים האחרונות.
(6) יוצג שיעור דמי הניהול המשתנים הממוצעים ל- 4 השנים האחרונות.
פירוט הרכב תיק ההשקעות
בהתאם לאמור בתקנות.
חלק ג`
ספח לעדכון פרטים אישיים
בחלק זה יש לציין את פרטיו האישיים של המבוטח כפי שהם מופיעים בספרי החברה באופן שבו המבוטח יוכל לעדכן או לתקן, במידת הצורך, את פרטיו ולשלוח את הספח המעודכן למשרדי החברה.
הפרטים שעל החברה לציין בחלק זה:
פרטים אישיים:
מס` תעודת זהות, שם משפחה, שם פרטי, תאריך לידה, מצב משפחתי.
כתובת מגורים:
ישוב, רחוב, מס` בית, מיקוד, ת''ד, מס` טלפון.
חלק ד`
מילון מושגים
החברה תציג הגדרות של סוגי הביטוח השכיחים וכן הסברים על הנתונים המופיעים בדו''ח. ההסברים יצורפו לדיווח השנתי או במתכונת Pre - Printed, או על ידי צרוף דף נוסף, בהתאם לבחירת כל חברה.
מילון המושגים יכלול לפחות את המושגים הבאים:
ביטוח למקרה מוות, ביטוח למקרה חיים, ביטוח מעורב, ביטוח לכל החיים, ביטוח עדיף , ביטוח גימלא, ביטוח לזמן פרעון קבוע, ביטוח הכנסה למשפחה, ביטוח מוות מתאונה, אובדן כושר עבודה, ביטוח סיעודי, ביטוח נכות מתאונה, ביטוח נכות רגילה, ביטוח נכות מקצועית, פוליסה משתתפת ברווחים, ערך פדיון, ערך מסולק.
בראש או בסיום דף ההסברים יופיע ''סעיף הסתייגות'' אשר הנוסח בו יופיע יהיה כדלהלן:
''ההסבר בהודעה זו אודות מונחים שונים הוא לצורך מידע כללי לקורא ואינו בא במקום הגדרתם בפוליסה. המשמעות של המונחים אשר מחייבת את החברה היא רק זו לפי הפוליסה, אשר אושרה ע''י המפקח על הביטוח''.
בכבוד רב,
ציפי סמט
המפקחת על הביטוח
נספח
דו''ח שנתי למבוטח ליום.......
חלק א`
פרטים בסיסיים ונתונים כספיים אישיים, שוטפים ומצטברים, נכון
למועד הדו''ח
פרטים בסיסיים ונתונים אישיים:
תאריך הפקת הדו''ח: שם חברת הביטוח שנת הדו''ח
שם פרטי: שם משפחה: מספר תעודת זהות:
פרוט הפוליסות:
גורם פוליסה וגורם גביה (12) בונוס (11) אחוז החיסכון בעדיף(8) סוג הצמדה (7) סה''כ פרמיה(6) יתרת חיסכון (5) ערך מסולק (4) ערך פדיון (3) סכום ביטוח (2) מס` פוליסה פרטי דיווח סוג תוכנית (1)
XXX XXX עדיף (9)
XXX XXX מעורב
XXX XXX XXX XXX XXX ריסק טהור
XXX XXX חסכון טהור
XXX XXX גמלה
XXX XXX XXX XXX אובדן כושר עבודה
XXX XXX XXX סיעודי
אחרת (10)
XXX - לא רלבנטי.
סכום סך כל הכיסויים למבוטח:
סה''כ כיסוי סוג כיסוי
מקרה מוות
גמלה
אובדן כושר עבודה
אחר
פרוט הפרמיות ששולמו במהלך שנת הדיווח:
ריכוז חודשי של הפרשות העובד והמעביד בשנת 2000:
סה''כ כולל עובד ומעביד (3) ע''ח המעביד (2) ע''ח העובד(1) חודש
סה''כ מעביד(ד) לאובדן כושר עבודה (ג) לתגמולים(ב) לפיצויים(א)
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
סה''כ
הלוואות בגין פוליסות ביטוח חיים:
מספר/י הפוליסה/ות בגינה נלקחה ההלוואה(7) יתרת ההלוואה (6) תשלומים בגין ההלוואה (5) מועד תום ההלואה(4) תנאי הצמדה (3) סכום ההלוואה (2) מועד קבלת ההלוואה(1) מספר הלוואה
אישור לצורך מס הכנסה:
אישור לצורך מס הכנסה לשנת 1999
לכבוד
המבוטח
פרמיה לאובדן כושר עבודה(4) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת קיצבה(3) פרמיה לניכוי עפ''י סעיף 47 למטרת תגמולים(2) פרמיה לזיכוי עפ''י סעיף 45(1)
** על מנת לקבל את הטבת המס, יש לפנות לפקיד השומה ולצרף אישור זה.
חלק ב` - פרטי דין וחשבון על פעילות חברת הביטוח
שיעורי תשואה
תשואה ריאלית ממוצעת נטו ל- 4 שנים אחרונות תשואה ריאלית ממוצעת ברוטו ל- 4 שנים אחרונות תשואה ריאלית נטו שנה קודמת (2) תשואה ריאלית ברוטו שנה קודמת(1) תשואה ריאלית נטו לשנת... תשואה ריאלית ברוטו לשנת...
סכומים שהופקדו ו/או נמשכו במהלך השנה יזוכו או יחויבו בשיעור תשואה שונה משיעור התשואה השנתי בהתאם לעיתוי ההפקדה או המשיכה.
דמי ניהול
דמי ניהול משתנים ממוצעים ל- 4 שנים אחרונות(6) דמי ניהול קבועים ממוצעים ל- 4 שנים אחרונות(5) דמי ניהול משתנים שנה קודמת(4) דמי ניהול קבועים שנה קודמת(3) דמי ניהול משתנים לשנת....(2) דמי ניהול קבועים לשנת...(1)
להלן הרכב תיק ההשקעות ליום ... בפוליסות המשתתפות ברווחים*:
שיעור תשואה ריאלי ברוטו באחוזים
99.99 אג''ח ממשלתי
99.99 אג''ח לא ממשלתי
99.99 מניות וניירות ערך המירים
99.99 הלוואות
99.99 פקדונות בבנקים
99.99 נדל''ן
99.99 השקעות אחרות
*ניתן להציג את הרכב תיק ההשקעות גם באופן אחר כגון גרף עוגה וכד`.
חלק ג` - ספח לעדכון פרטים אישיים:
פרטים אישיים:
מס` תעודת זהות
שם משפחה ופרטי
תאריך לידה
מצב משפחתי
כתובת מגורים:
ישוב
רחוב
ת''ד
מס` טלפון
** במידה ופרטיך השתנו אנא תקן במקום המיועד לכך.
חלק ד` - מילון מושגים
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|